Panamá restringe acciones al portador

Panama’s solution for handling bearer shares

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La mayoría de las jurisdicciones de paraísos fiscales en el mundo están eliminando por completo las acciones al portador debido a la presión proveniente de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), pero Panamá ha encontrado una solución creativa, una ley que inmoviliza acciones al portador en lugar de eliminarlas por completo, protegiendo la privacidad mientras que crea mecanismos de control de las actividades ilegales.

Panama’s solution for handling bearer sharesLas acciones al portador, que siempre han sido un pilar de la privacidad fiscal ofrecida en Panamá, son certificados de acciones de empresas que no llevan el nombre de la persona a las que pertenece. En cambio, están hechas al “portador”, es decir, quien esté en posesión del certificado es el titular de las acciones.

La nueva ley (Ley 47), aprobada en la Asamblea Nacional el agosto pasado, requiere que cualquiera persona que tenga acciones al portador panameñas designe un custodio autorizado a tomar posesión de ellas. El guardián puede ser un banco, un abogado panameño (o firma de abogados), los fiduciarios panameños o casas de bolsa autorizadas.

La nueva ley entrará en vigor el 6 de agosto del 2015. Desde esa fecha en adelante, cada titular de un certificado de acciones al portador tendrá tres años para someterlos a un custodio autorizado junto con una declaración jurada que detalle la información de identidad básica sobre el verdadero propietario de las acciones, la corporación que los otorgó, así como el agente residente de la compañía que los emitió.

Los custodios designados estarán obligados por ley a proporcionar esta documentación a las autoridades que lo soliciten con el fin de impulsar las investigaciones relacionadas con el blanqueo de dinero, la financiación de actividades terroristas o para cumplir con los tratados internacionales de doble tributación.

Si bien la ley exige que la Corte Suprema mantenga un registro de los abogados y bufetes que puedan servir como custodios autorizado de acciones al portador, no impone ninguna obligación a las sociedades anónimas panameñas para registrar los nombres de sus accionistas en el Registro Público, que sigue sólo requiriendo que los nombres de los funcionarios de la empresa, directores y agentes sean registrados.

Póngase en contacto con un bufete de abogados panameño especializado en derecho corporativo para cualquier pregunta referente a la Ley 47.

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